Налоговый вычет в декрете - Kapital124.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Налоговый вычет в декрете

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

Возможен ли возврат подоходного налога в декрете

Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.

Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:

  • Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
  • Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.

Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.

За что полагается вычет женщинам в декрете

Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:

  • Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
  • Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
  • Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
  • Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
  • Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.

Величина налогового вычета

Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:

  • Имущественный НВ при покупке квартиры – база в 2000 000 рублей, в 3000 0000 рублей — на проценты, уплаченные по ипотеке.
  • Имущественный НВ при продаже жилых недвижимых объектов – 1000 000 рублей. При отчуждении другого имущества – 250 000 рублей.
  • Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.
  • Социальный НВ на собственное лечение или родственников – база в 120 000 рублей, на обучение ребёнка – 50 000 рублей.

Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.

Порядок оформления возврата

Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:

  • Паспорт.
  • Заявление на вычет.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах от работодателя.
  • Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
  • Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.

Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.

После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.

Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.

Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.

Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом. Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.

Можно ли получить налоговый вычет в декретном отпуске

Налоговый вычет – льгота от государства, позволяющая вернуть часть затраченных на что-либо средств. Однако часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет в декрете, ведь он предоставляется гражданам, которые отчисляют подоходный налог. Подробнее об этом, о размерах вычета и о том, какие виды льготы могут получить женщины в декрете, читайте ниже.

Условия для получения налогового вычета

Государством предусмотрены различные виды налоговых вычетов. Особенности их оформления подробно представлены в статьях 218-221 НК РФ. Для любых подобных льгот главное условие: наличие у человека дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.

Если отчислений в налоговую службу нет, то и получать вычеты он не может до тех пор, пока они не появятся. Женщинам в декрете начисляют социальные выплаты от государства, не облагаемые налогом. В то же время их работодатель отчислений за них также не делает. Значит, получать вычет в декрете нельзя. Но есть особенности.

Когда можно получить вычет в декрете

Поскольку для получения налогового вычета важно иметь в тот же период, когда были траты, отчисления НДФЛ, во внимание будут приняты любые доходы. Разумеется, те любые, с которых женщина в декрете отчисляет налоги.

  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Продажа имущества.
  • Доход от предпринимательской деятельности, облагаемый налогом.

Все эти доходы подлежат налогообложению, и благодаря им можно претендовать на вычет даже в декрете. Но сумма выплат не может превышать отчислений НДФЛ за тот период. Как узнать сумму положенного вычета? Это зависит от того, на что претендуете.

Размеры налоговых вычетов

Размер налогового вычета зависит от того, какую сумму с трат вы перечислили в налоговый фонд. Налогоплательщику вернут 13% от затрат, но не больше, чем он отчислял НДФЛ за тот период, а также учитывая установленные лимиты. Так, льгота за покупку жилья не может превысить 260 000 рублей – это 13% от 2 млн. (недвижимость может стоить и больше, но выплаты пойдут только за эту сумму).

Для всех категорий социальных вычетов (лечение, обучение, благотворительность, пенсия) установлен общий лимит в 120 000 рублей за год. За обучение ребенка – 50 000 рублей на одного. За продажу недвижимости автоматически предоставляют вычет размером 1 млн. рублей, который не выплачивают, а снижают на него сумму дохода для исчисления НДФЛ. Стандартные вычеты на детей зависят от того, каким по счету является ребенок в семье. Но и получать их может только тот родитель, который отчисляет налоги с доходов. То есть в любом случае женщина в декрете может претендовать на налоговые вычеты только тогда, когда имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ.

Другие способы

Если квартира была куплена в то время, когда женщина еще не ушла в декрет, она может вернуть часть вычета за тот период заранее. А остальную долю – после окончания декретного отпуска и трудоустройства. Или же можно подать заявление на распределение вычета и начисление ее доли льготы мужу. Ведь нажитое в браке имущество считается общим.

Внимание! Подать заявление о распределении вычета между супругами можно только раз! Позже изменить долю не получится. Если окажется, что отчислений НДФЛ с зарплаты мужа не хватает для выплаты всей суммы, или же он потеряет работу, вы можете получить меньше, чем рассчитывали.

Именно по вышеупомянутой причине стоит подумать, какую долю оформить на получение мужем. Или же, если недвижимость была куплена уже в декрете, можно просто подождать, пока женщина выйдет на работу и поработает какое-то время. ФНС позволяет получить вычет сразу за несколько лет.

Куда обращаться

Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.

При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться. Он представлен в статьях по тому либо иному виду льготы, ведь другие вычеты могут быть оформлены только на стандартных условиях после выхода на работу.

После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней. Также за женщину в декретном отпуске ее часть льготы может получить муж при подаче соответствующего заявления о передаче вычета в определенном размере.

Читайте также:  Совокупный таможенный платеж

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

– Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в конце 2016 года, а в декрет ушла в середине 2016-го.

Отвечает эксперт по управлению семейным бюджетом, председатель клуба «Послушные деньги» Анфиса Егорова:

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ. Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность. Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата. В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала. Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет. По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги. Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей). После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ). Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ. Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут. Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию. Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Всё о получении налогового вычета в отпуске по беременности и родам. Оформление снижения НДФЛ

Налоговые вычеты направлены на частичную компенсацию затрат, понесенных гражданами на те или иные нужды. Государство возвращает им часть ранее уплаченного налога на доходы. Порядок предоставления вычетов регулируется Налоговым кодексом РФ (НК РФ). При получении налогового вычета в декретном отпуске есть свои нюансы. Чтобы с ними разобраться, нужно ознакомиться с порядком предоставления вычетов и прислушаться к советам юристов.

Облагается или нет пособие по беременности и родам НДФЛ, и можно ли получить его снижение?

Налоговый вычет – это льгота, предоставляемая государством своим гражданам, понесшим определенные расходы на лечение, покупку имущества, образование и др., и представляет собой снижение НДФЛ в установленных пределах. Сам принцип его применения основывается на наличии отчислений в виде налога на доходы.

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает заработной платы. Ей выплачивается социальное пособие, которое не облагается НДФЛ. Таким образом, во время декрета отсутствует сама база для формирования налоговых вычетов, а значит, нет возможности их начислить.

Право на получение льготы появляется у беременной женщины и молодой матери в следующих случаях:

  • продажа недвижимости или иного имущества, при условии начисления налога;
  • получение доходов от сдачи имущества в аренду по официально зарегистрированному договору;
  • получение официальных доходов от бизнеса, при проведении соответствующих отчислений.

Декретница, при наличии дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ, а также за периоды до декрета, может претендовать на такие виды налоговых выплат:

  1. Имущественный тип. Он осуществляется при продаже недвижимости, автомобилей и другого дорогостоящего имущества по официально оформленному договору с начислением налога на доход.
  2. Социальный тип. Льгота распространяется на лечение и обучение (собственное или близких родственников). Важное условие – они должны проходить в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на проведение услуг по утвержденному перечню.
  3. Стандартный тип. Он распространяется на содержание и обучение детей (собственных и опекаемых), а также опекаемых инвалидов. Стандартный вычет обычно оформляют по месту работы, а не в налоговой – на него ежемесячно уменьшается размер налога.
Читайте также:  Постоянный налоговый актив

Правовое регулирование процесса осуществляет НК РФ (ст.ст. 218-221). Возможно сочетание нескольких вариантов вычетов.

Кроме того, декретница может перепоручить свое право на вычеты супругу. Передача прав на имущественный вычет по общему имуществу осуществляется по заявлению, где четко указывается долевое распределение причитающихся к возврату сумм (например, все 100% мужу).

За какие годы предоставляется льгота?

Общее правило такое: вычет предоставляется за те годы, когда были произведены расходы, которые под них подпадают. Чтобы применить вычет, надо чтобы в этом году у женщины была налогооблагаемая зарплата. Иначе уменьшать, как налогооблагаемую базу, будет нечего. Государство не сможет вернуть часть налога, если его не заплатили.

Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

Например, при покупке недвижимости в 2013 году и подачи заявления в 2019 году, налог возвращается только за период 2016-2018 гг. Если этой суммы не хватает, то возможен перенос на последующие годы – 2020 и последующие.

У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

Таким образом, в 2019 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2016, 2017 и 2018 гг. На расходы за текущий год можно претендовать до 2021 года по декларации за 2019 год.

Какие документы нужны для оформления?

Оформление налогового вычета осуществляется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ на основании заявления о возврате налоговых отчислений. К нему прилагаются справка 2-НДФЛ об оплате налогов, а также документы, подтверждающие право на рассматриваемую льготу. Перечень документов зависит от разновидности вычета.

Справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором содержится полная информация о полученном доходе, начисленных и уплаченных налогах на него за определенный срок. Она предоставляется работодателем по первому требованию работника без объяснения причин просьбы. Такая обязанность работодателя предусмотрена ст.62 ТК РФ, причем касается, как настоящего, так и бывшего руководителя.

Другой вариант – получение документа через личный кабинет на сайте ФНС. Справка выдается в виде файлов в формате .pdf и .xml с электронной подписью ФНС РФ. Важно учитывать, что получить ее можно только по завершению отчетного года, когда информация от работодателя поступает в налоговую службу.

При оформлении налогового вычета через сайт налоговой службы не обязательно предоставлять справку 2-НДФЛ. Она не входит в список обязательных документов. Однако ИФНС может дополнительно запросить ее. В этом случае достаточно направить электронный вариант, скачанный с сайта www.nalog.ru, если декларация от работодателя уже загружена, или ее скан-копию.

Документы, подтверждающие право на льготу

Для получения налогового вычета необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, на которые распространяется данная льгота. К ним относятся:

  1. При оплате лечения – договор с клиникой, лицензия на право организации оказывать данный вид медицинской услуги, справка об оказании и объеме услуг, платежные документы, подтверждающие расходы.
  2. На приобретение дорогостоящих лекарств – рецепт на лекарственное средство с печатью для налоговой инспекции.
  3. Покупка жилья – договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве, акт приема-сдачи жилья, документ о получении права собственности, платежный документ.
  4. Оформление ипотеки – договор с банком и справка о выплатах по нему.
  5. При оплате обучения – договор с учебным заведением, лицензия его на право ведения образовательной деятельности, платежные документы.

В качестве доказательства понесенных расходов представляются платежные документы (чеки, квитанции, кассовые ордера, платежные поручения, выписки банковских счетов, справка перечислений с банковской карты и т.п.). В них должна четко фиксироваться цель платежа, получатель и плательщик, сумма и дата оплаты.

Как оформить?

Максимальная сумма льготы ограничивается законом. В общем случае, она не может превысить размера НДФЛ, т.е. 13% от полученной заработной платы или установленной, максимальной стоимости проданного имущества. Существуют такие ограничения:

  1. Максимальная сумма, учитываемая при определении имущественного вычета в случае продажи недвижимости – 1 млн. рублей, иного имущества – 250 тыс. рублей.
  2. Приобретение недвижимости – не более 2 млн. рублей. Ипотека – не более 3 млн. рублей.
  3. Расходы на лечение по социальному вычету – до 120 тыс. рублей. На образование учитываются расходы не более 50 тыс. рублей.

При подаче заявления лично

Оформить налоговый вычет можно путем подачи заявления на возврат денег путем личного посещения территориального органа ФНС. Это можно сделать в любое время после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Заявление пишется на бланке установленной формы. Его можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС. В заявлении указываются: личные данные, суть просьбы, доказательства права на вычет, контактные реквизиты и банковский счет для перечисления возвращаемых денег. Прикладываются вышеуказанные документы, доказывающие понесенные расходы.

Налоговая служба проверяет декларацию о доходах и представленные документы. Для принятия решения о возврате денег отводится 3 месяца, после чего извещается заявитель с указанием суммы налогового вычета. Возврат денег обеспечивается в течение 1 месяца после вынесения решения.

Через Интернет

Процедура осуществляется в следующем порядке:

  1. Прежде всего, необходимо войти на сайт: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login. Логин и пароль можно получить в налоговой инспекции при личном посещении. Здесь, по ссылкам, дойти до страницы авторизации. Другой вариант вхождения в личный кабинет налоговой службы – учетная запись на сервисе Госуслуг: https://esia.gosuslugi.ru/. Для получения полного доступа подтверждают личность на сайте https://esia.gosuslugi.ru/public/ra.
  2. Далее, для оформления вычетов, требуется ключ проверки электронной подписи. Для этого надо:

  1. Вначале нажать «Ваш профиль» и выбрать раздел «Получить ЭП».
  2. На странице формирования ключа, лучше всего, выбрать вариант хранения электронной подписи в системе ФНС РФ.
  3. Заполняются реквизиты сертификата, заводится пароль и нажимается «Отправить запрос».
  4. Через определенное время должна появиться надпись о успешном выпуске сертификата подписи.
  • Подача декларации о доходах. Для этого надо:

    1. Перейти на страницу «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
    2. Рекомендуется использовать «Отправить декларацию, заполненную в программе».
    3. Выбирается год и появляется файл в формате XML (наименование NO_NDFL …), после чего нажимается «Открыть» и ОК.
    4. Декларация загружена и к ней необходимо добавить обязательные документы. Для каждого из них нажимается «Прикрепить документ». Общий объем приложений не должен превышать 21 Мб, причем один документ – не более 9 Мб. Допускается использовать форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf.
    5. После завершения ввода приложений формируется подпись, вводится пароль и нажимается «Подтвердить» и «Отправить».
    6. При правильной отправке, появляется уведомление о направлении документа в ИФНС.
  • Оформление заявления на вычет. Для этого осуществляется переход на вкладку 1 и нажимается соответствующая кнопка. Необходимо заполнить предложенный бланк и отправить его адресату.
  • Проверить документооборот можно на вкладке 2. Здесь узнают о регистрации декларации и заявления в ФНС.

    Подать заявление можно, не совмещая его с декларацией. Вот здесь непонятно. Для этого:

    1. После ее проверки налоговой службой открывается раздел «Мои налоги» и в части «Переплата» нажимается кнопка «Распорядиться».
    2. После этого отправляется заполненный бланк заявления.

    Аналогичное действие можно совершить на странице «Жизненные ситуации» в разделе «Распорядиться переплатой».

    Налоговый вычет женщина, находящаяся в декретном отпуске, может оформить только при наличии дополнительного дохода, облагаемого налогом. При получении только социального пособия такие льготы за годы декрета не предусмотрены. Однако можно получить вычета за годы, предшествующие декрету.

    Как получить налоговый вычет в декрете

    В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

    Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

    Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

    Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

    Читайте также:  Платит ли ип подоходный налог при усн

    Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

    Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

    Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

    НДФЛ вы платите в следующих случаях:

    • если вы официально трудоустроены;
    • если сдаете в аренду недвижимость;
    • если вы индивидуальный предприниматель.

    Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды. Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог. Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

    Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

    Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .

    Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

    Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой – если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” – за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

    Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

    Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

    Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

    2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

    Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

    Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет – сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

    Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

    О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

    Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

    • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

    Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

    • Вы сдаете в аренду недвижимость.

    Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

    • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

    Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

    Детский вычет

    Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

    Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

    Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей – по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

    Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

    8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

    При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально – до 24 лет).

    Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход – заработная плата – суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев – с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

    Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

    Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

    Вычет на лечение

    Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

    Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

    Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

    Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета – 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

    Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

    Вычет на обучение

    Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение – 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка – 50 тысяч рублей в год.

    Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка – 6 500 рублей.

    Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ – с доходов от аренды или как ИП – можете претендовать на вычет.

    Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете – лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

    Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

    Ссылка на основную публикацию