Календарь налоговой отчетности - Kapital124.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Календарь налоговой отчетности

Cроки сдачи отчетности в 2020 году

Несвоевременная сдача отчетности грозит не только штрафом , но иногда и блокировкой банковских счетов (п. 1 ст. 119 НК РФ, п. 1, 1.2 ст. 126 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Поэтому важно подавать отчетность в установленные сроки.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году: отчетность в ИФНС

Приведем сроки сдачи основной отчетности, подаваемой в ИФНС.

Обратите внимание, что сроки сдачи некоторой отчетности изменились, а также появились новые виды отчетности!

Сроки уплаты налогов/взносов в 2020 году вы найдете в отдельной консультации.

Вид отчетностиЗа какой период представляетсяСрок представления в ИФНС
Справки 2-НДФЛЗа 2019 годНе позднее 02.03.2020
За 2020 годНе позднее 01.03.2021
Расчет 6-НДФЛЗа 2019 годНе позднее 02.03.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 30.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 31.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 02.11.2020
За 2020 годНе позднее 01.03.2021
Расчет по страховым взносамЗа 2019 годНе позднее 30.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 30.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 30.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 30.10.2020
За 2020 годНе позднее 01.02.2021
Сведения о среднесписочной численностиЗа 2019 годНе позднее 20.01.2020
За 2020 годНе позднее 20.01.2021
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)За 2019 годНе позднее 30.03.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 28.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 28.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 28.10.2020
За 2020 годНе позднее 29.03.2021
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)За 2019 годНе позднее 30.03.2020
За январь 2020 годаНе позднее 28.02.2020
За январь – февраль 2020 годаНе позднее 30.03.2020
За январь – март 2020 годаНе позднее 28.04.2020
За январь – апрель 2020 годаНе позднее 28.05.2020
За январь – май 2020 годаНе позднее 29.06.2020
За январь – июнь 2020 годаНе позднее 28.07.2020
За январь – июль 2020 годаНе позднее 28.08.2020
За январь – август 2020 годаНе позднее 28.09.2020
За январь – сентябрь 2020 годаНе позднее 28.10.2020
За январь – октябрь 2020 годаНе позднее 30.11.2020
За январь – ноябрь 2020 годаНе позднее 28.12.2020
За 2020 годНе позднее 29.03.2021
Декларация по НДСЗа IV квартал 2019 годаНе позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 27.04.2020
За II квартал 2020 годаНе позднее 27.07.2020
За III квартал 2020 годаНе позднее 26.10.2020
За IV квартал 2020 годаНе позднее 25.01.2021
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактурЗа IV квартал 2019 годаНе позднее 20.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 20.04.2020
За II квартал 2020 годаНе позднее 20.07.2020
За III квартал 2020 годаНе позднее 20.10.2020
За IV квартал 2020 годаНе позднее 20.01.2021
Декларация по налогу при УСНЗа 2019 год (представляют организации)Не позднее 31.03.2020
За 2019 год (представляют ИП)Не позднее 30.04.2020
За 2020 год (представляют организации)Не позднее 31.03.2021
За 2020 год (представляют ИП)Не позднее 30.04.2021
Декларация по ЕНВДЗа IV квартал 2019 годНе позднее 20.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 20.04.2020
За II квартал 2020 годаНе позднее 20.07.2020
За III квартал 2020 годаНе позднее 20.10.2020
За IV квартал 2020 годаНе позднее 20.01.2021
Декларация по ЕСХНЗа 2019 годНе позднее 31.03.2020
За 2020 годНе позднее 31.03.2021
Декларация по налогу на имущество организацийЗа 2019 годНе позднее 30.03.2020
За 2020 годНе позднее 30.03.2021
Декларация по транспортному налогу (представляют только организации)За 2019 годНе позднее 03.02.2020
Декларация по земельному налогу (представляют только организации)За 2019 годНе позднее 03.02.2020
Единая упрощенная декларацияЗа 2019 годНе позднее 20.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 20.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 20.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 20.10.2020
За 2020 годНе позднее 20.01.2021
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)За 2019 годНе позднее 30.04.2020
За 2020 годНе позднее 30.04.2021

Сроки представления специфической отчетности, например такой, как декларация по водному налогу или по НДПИ, вы найдете в нашем Календаре бухгалтера.

Сроки сдачи отчетности в ПФР: 2020 год

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Вид отчетностиЗа какой период представляетсяСрок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)За декабрь 2019 годаНе позднее 15.01.2020
За январь 2020 годаНе позднее 17.02.2020
За февраль 2020 годаНе позднее 16.03.2020
За март 2020 годаНе позднее 15.04.2020
За апрель 2020 годаНе позднее 15.05.2020
За май 2020 годаНе позднее 15.06.2020
За июнь 2020 годаНе позднее 15.07.2020
За июль 2020 годаНе позднее 17.08.2020
За август 2020 годаНе позднее 15.09.2020
За сентябрь 2020 годаНе позднее 15.10.2020
За октябрь 2020 годаНе позднее 16.11.2020
За ноябрь 2020 годаНе позднее 15.12.2020
За декабрь 2020 годаНе позднее 15.01.2021
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)За 2019 годНе позднее 02.03.2020
За 2020 годНе позднее 01.03.2021
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)За 2019 годНе позднее 02.03.2020
За 2020 годНе позднее 01.03.2021

Срок сдачи отчетности в ФСС в 2020 году

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Вид отчетностиЗа какой период представляетсяСрок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумагеЗа 2019 годНе позднее 20.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 20.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 20.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 20.10.2020
За 2020 годНе позднее 20.01.2021
Расчет 4-ФСС в электронном видеЗа 2019 годНе позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 годаНе позднее 27.04.2020
За I полугодие 2020 годаНе позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 годаНе позднее 26.10.2020
За 2020 годНе позднее 25.01.2021
Подтверждение основного вида деятельностиЗа 2019 годНе позднее 15.04.2020
За 2020 годНе позднее 15.04.2021

Срок сдачи бухгалтерской отчетности

По общему правилу бухгалтерскую отчетность за 2019 год организации должны представить только в ИНФС. Причем сделать они это должны в электронном виде. Правда организации, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, отчетность за 2019 год могут подать еще на бумаге.

Представить бухгалтерскую отчетность за 2019 год необходимо не позднее 31.03.2020.

Бухгалтерскую отчетность за 2020 год нужно представить не позднее 31.03.2021.

Сроки сдачи годовой отчетности в 2020 за 2019 год

Срок сдачи
в 2020 году

Вид отчетности
( за год – 2019)

20 января
(в бумажном виде)

27 января
(в электронном виде)Форма 4 ФСС РФ
за 2019 год

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения

Подтверждение основного вида деятельности
за 2019 год

15 январяСЗВ-М

Сведения о застрахованных лицах
за декабрь 2019 года

20 январяДСВ-3

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя за
IV квартал 2019 года

15 февраля
(если утвердят проект)форма СЗВ-ТД

Сведения о трудовой деятельности персонала
за январь 2020 года

(только для случаев приема на работу, увольнения, перевода или подачи работником заявления о выборе формы трудовой книжки.)

2 мартаформа СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц
за 2019 год

Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета
за 2019 год

Расчет по страховым взносам
за 2019 год

(в том числе и крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) без наёмных работников)

НДФЛ ( ! срок изменён ! )

(Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ)2 мартаформа 2-НДФЛ

Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц
за 2019 год

2 мартаформа 2-НДФЛ

Справка о доходах физического лица
за 2019 год

2 марта6-НДФЛ

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
за 2019 год

30 апреляформа 3-НДФЛ (представляют ИП)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
за 2019 год

НДС, акцизы и алкоголь

27 январяНДС

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
за IV квартал 2019 года

20 январяПредставление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме за IV квартал 2019 г.

Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов Евразийского экономического союза

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина

Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

Налоговая декларация по ЕНВД
за IV квартал 2019 год

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единая (упрощенная) налоговая декларация
за 2019 год

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

31 марта (организации)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2019 год

30 апреля (ИП)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2019 год

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
за 2019 год

Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
за декабрь 2019

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для всех налогоплательщиков этого налога
за 2019 год

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей)
за декабрь 2019

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
за 2019 год

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
за 2019 год

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
за 2019 год

Налог на имущество ( ! сдается по новой форме-2020 ! )

Декларация по налогу на имущество организаций
за 2019 год

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
за декабрь 2019

Налоговая декларация по водному налогу
за IV квартал 2019 год

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
за декабрь 2019 год

Сведения о среднесписочной численности

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Налоговая декларация по транспортному налогу
за 2019 год

Налоговая декларация по земельному налогу
за 2019 год

Бухгалтерская отчетность
за 2019 год

Статистическая отчетность
за 2019 год
( ! с 2020 года отчетность отменена ! )

Штрафы
за несвоевременную сдачу отчетности в 2019 году

Налоговая декларацияЗа просрочку уплаты.
За налоговый период по любому налогу
5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
или расчет авансовых платежей по налогу на имущество
200 руб.

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Справка 2-НДФЛ200 руб. за каждую представленную с опозданием справку

(п. 1 ст. 126 НК РФ).Расчет 6-НДФЛ1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

(п. 1.2 ст. 126 НК РФ).Расчет
по страховым взносам5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф30% не уплаченных в срок взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).СЗВ-М500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).СЗВ-СТАЖ500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).4-ФСС5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).Бухгалтерская отчетностьЗа непредставление в ИФНС
200 руб. за каждую не сданную форму,
которая входит в состав отчетности

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).

СтатистикаЗа непредставление отчета в орган статистики
от 3 000 до 5 000 руб.

(ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Календарь бухгалтера

  • Организации и ИП, производящие выплаты работникам и исполнителям по ГПД, облагаемые страховыми взносами

  • Организации и ИП, заключившие с физическими лицами ТД и ГПД, вознаграждения по которым облагаются взносами

  • Организации и ИП, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию

  • Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников

1С:Лекторий

Новая редакция ПБУ 18/02 – особенности применения, примеры учета и формирования отчетности в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Лектор – Елена Калинина, эксперт 1С.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лектор ответит на вопросы, заданные заранее при регистрации.

  • Организации, ИП, сельскохозяйственные товаропроизводители, производящие и (или) использующие этиловый спирт

  • Организации-импортеры из стран ЕАЭС

  • Организации-импортеры из стран ЕАЭС

  • НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
  • Порядок составления декларации по косвенным налогам Составление декларации по косвенным налогам за декабрь 2019 года в 1С –>

  • Организации и ИП на ЕНВД

  • Плательщики ЕНВД
  • Порядок составления декларации по ЕНВД Составление декларации по ЕНВД за IV квартал 2019 года в 1С –>

  • Организации и ИП на УСН или ОСН, у которых не было движений по счетам за 2019 год

  • Порядок составления и представления единой (упрощенной) налоговой декларации Составление единой (упрощенной) декларации за 2019 год в 1С –>

  • Организации, ИП и физические лица, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий

  • Организации, ИП и физические лица, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий

  • Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников

  • Организации и ИП (кроме ИП без работников)

  • Плательщики страховых взносов
  • Порядок заполнения расчета 4-ФСС Заполнение расчета 4-ФСС за 2019 год в 1С –>

  • Организации и ИП (кроме ИП без работников)

  • Организации и ИП, заключившие трудовые договоры с физическими лицами

1С:Лекторий

Основные изменения законодательства с 2020 года и их поддержка в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Лектор – Марина Юрьевна Демина, эксперт 1С.

Лекция бесплатна для всех желающих.

Ожидаемая продолжительность – до 14:00.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лектор ответит на вопросы, заданные заранее при регистрации.

  • Организации и ИП, осуществляющие торговлю в г. Москве

  • Организации и ИП, признаваемые плательщиками НДС

  • Организации и ИП, признаваемые плательщиками НДС

  • Порядок составления декларации по НДС
  • Подготовка к составлению декларации по НДС в 1С Составление декларации по НДС за IV квартал 2019 года в 1С –>

  • Организации, неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в текущем квартале

  • Организации, неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в текущем квартале

  • Порядок составления декларации по НДС
  • Подготовка к составлению декларации по НДС в 1С Составление декларации по НДС за IV квартал 2019 года в 1С –>

  • Организации и ИП на ЕНВД

  • Организации и ИП – пользователи недр

  • Организации и ИП (кроме ИП без работников)

  • Плательщики страховых взносов
  • Порядок заполнения расчета 4-ФСС Заполнение расчета 4-ФСС за 2019 год в 1С –>

  • Организации и ИП (кроме ИП без работников)

  • Организации – налогоплательщики, исчисляющие авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно и ежеквартально

1С:Лекторий

Электронные трудовые книжки: нормативное правовое регулирование, подготовка отчета в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Лекторы – Наталья Алексеевна Белянцева, начальник Департамента организации персонифицированного учета пенсионных прав застрахованных лиц ПФР, и Галина Малышкина, эксперт 1С.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Календарь бухгалтера на ноябрь 2019

Таблица сдачи отчетности и уплаты налогов

Кто сдает?

Работодатели, у которых уровень производственного травматизма минимален, при соблюдении определенных условий

Куда?

В территориальное отделение ФСС

Какой штраф?

Штрафы, предусмотрены, так как в получении льготы заинтересованы сами работодатели

Форма сдачи:

Форма заявления размещена на сайте ФСС. Представить заявление можно в бумажном виде или в электронном, заверив его усиленной квалифицированной электронной подписью или направив через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

В территориальное отделение ФСС по месту регистрации

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Все налогоплательщики, производящие алкогольную и (или) подакцизную продукцию на территории РФ

В налоговую инспекцию по месту производства продукции, за исключением лиц, перерабатывающих прямогонный бензин по Свидетельству

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Кто сдает?

Куда?

В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 500 руб. за непредставление в срок или недостоверные данные за каждое застрахованное лицо.

Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Форма сдачи:

СЗВ-М — на бумаге с численностью работников менее 25 чел, и электронно, при численности более 25 человек.

Кто платит?

Организации, получающие доходы от ЦБ, и отчитывающиеся помесячно.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Кто сдает?

Все, кто уплатил авансовый платеж акциза по сроку 15 ноября 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 200 руб. за несвоевременно представленный документ.

Форма сдачи:

Копия платежного документа.

(Чтобы не платить авансовый платеж акциза налогоплательщики сдают в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты данного платежа).

Кто сдает?

Организации, созданные или реорганизованные в октябре 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 200 руб. за несвоевременно представленный документ.

Форма сдачи:

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, импортировавшие товары, срок платежа, по которым наступил в октябре 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма декларации:

Кто сдает и платит?

Организации — участники игорного бизнеса.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации объектов игорного бизнеса.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

Кто платит?

Организации, ИП и физические лица, кто имеет разрешение на добычу данных ресурсов

Куда?

Организации и ИП платят в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Физические лица платят в налоговую инспекцию по месту нахождения органа, выдавшего разрешение.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Все пользователи недр

В налоговую инспекцию по месту нахождения каждого участка недр на территории России.

В налоговую инспекцию по месту регистрации организации или по месту жительства ИП, в случае если добыча была за пределами РФ.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Кто платит?

Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, занимающиеся производством и реализацией подакцизных товаров, но не имеющих Свидетельств о регистрации лица, совершающего операции с продуктами нефтепереработки, этиловым спиртом и т. д.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту производства подакцизных товаров, за исключением следующих операций:

При получении денатурированного этилого спирта для производства неспиртосодержащей продукции декларация сдается в налоговую инспекцию по месту оприходования сырья;

При получении прямогонного бензина, имеющие свидетельство на его переработку, сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151074 — по акцизам по табачным изделиям.

КНД 1151084 — по акцизам (кроме табачных изделий) до 31.05.2016

КНД 1151089 – по акцизам на а/бензин, диз. масла керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

КНД 1151090 — по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Сроки сдачи годовой отчетности в 2020 за 2019 год

Срок сдачи
в 2020 году

Вид отчетности
( за год – 2019)

20 января
(в бумажном виде)

27 января
(в электронном виде)Форма 4 ФСС РФ
за 2019 год

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения

Подтверждение основного вида деятельности
за 2019 год

15 январяСЗВ-М

Сведения о застрахованных лицах
за декабрь 2019 года

20 январяДСВ-3

Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя за
IV квартал 2019 года

15 февраля
(если утвердят проект)форма СЗВ-ТД

Сведения о трудовой деятельности персонала
за январь 2020 года

(только для случаев приема на работу, увольнения, перевода или подачи работником заявления о выборе формы трудовой книжки.)

2 мартаформа СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц
за 2019 год

Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета
за 2019 год

Расчет по страховым взносам
за 2019 год

(в том числе и крестьянское фермерское хозяйство (КФХ) без наёмных работников)

НДФЛ ( ! срок изменён ! )

(Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ)2 мартаформа 2-НДФЛ

Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц
за 2019 год

2 мартаформа 2-НДФЛ

Справка о доходах физического лица
за 2019 год

2 марта6-НДФЛ

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
за 2019 год

30 апреляформа 3-НДФЛ (представляют ИП)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
за 2019 год

НДС, акцизы и алкоголь

27 январяНДС

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
за IV квартал 2019 года

20 январяПредставление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме за IV квартал 2019 г.

Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов Евразийского экономического союза

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина

Представление деклараций по алкоголю (за исключением деклараций по объему винограда)

Налоговая декларация по ЕНВД
за IV квартал 2019 год

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единая (упрощенная) налоговая декларация
за 2019 год

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

31 марта (организации)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2019 год

30 апреля (ИП)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за 2019 год

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
за 2019 год

Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
за декабрь 2019

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для всех налогоплательщиков этого налога
за 2019 год

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей)
за декабрь 2019

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
за 2019 год

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
за 2019 год

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
за 2019 год

Налог на имущество ( ! сдается по новой форме-2020 ! )

Декларация по налогу на имущество организаций
за 2019 год

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
за декабрь 2019

Налоговая декларация по водному налогу
за IV квартал 2019 год

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
за декабрь 2019 год

Сведения о среднесписочной численности

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Налоговая декларация по транспортному налогу
за 2019 год

Налоговая декларация по земельному налогу
за 2019 год

Бухгалтерская отчетность
за 2019 год

Статистическая отчетность
за 2019 год
( ! с 2020 года отчетность отменена ! )

Штрафы
за несвоевременную сдачу отчетности в 2019 году

Налоговая декларацияЗа просрочку уплаты.
За налоговый период по любому налогу
5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период
или расчет авансовых платежей по налогу на имущество
200 руб.

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Справка 2-НДФЛ200 руб. за каждую представленную с опозданием справку

(п. 1 ст. 126 НК РФ).Расчет 6-НДФЛ1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

(п. 1.2 ст. 126 НК РФ).Расчет
по страховым взносам5% не уплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф30% не уплаченных в срок взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).СЗВ-М500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).СЗВ-СТАЖ500 руб. за каждое застрахованное лицо, сведения о котором должны быть отражены в опоздавшей форме

(ст. 17 Закона № 27-ФЗ).4-ФСС5% суммы взносов на травматизм, начисленной к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Максимальный штраф – 30% начисленной по расчету суммы взносов,
минимальный1 000 руб.

(п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).Бухгалтерская отчетностьЗа непредставление в ИФНС
200 руб. за каждую не сданную форму,
которая входит в состав отчетности

(п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 21.11.2012 № АС-4-2/19575).

СтатистикаЗа непредставление отчета в орган статистики
от 3 000 до 5 000 руб.

(ст. 19.7 КоАП РФ, Письмо Росстата от 16.02.2016 № 13-13-2/28-СМИ).

Читайте также:  Заявление о распределении вычета между супругами
Ссылка на основную публикацию