Залог товаров в обороте - Kapital124.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Залог товаров в обороте

Залог товаров в обороте

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Между банком и организацией заключен договор залога товаров в обороте в качестве обеспечения обязательств по кредитному договору. Конкретный перечень имущества, передаваемого в залог, указан в приложении к договору. В договоре залога указано, что залогодатель вправе изменять состав и натуральную форму имущества при условии сохранения его ликвидности, а также, что его общая стоимость не становится меньше указанной в договоре. Также в договоре содержится положение о том, что товары, приобретенные залогодателем в период действия договора, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя права собственности на них. При этом предметом залога становятся любые товары, предназначенные для последующей реализации либо переработки, в том числе и не относящиеся к номенклатуре, указанной в договоре залога. В период действия договора залога между залогодателем и залогодержателем был подписан акт проверки состояния залогового имущества по договору залога. В данном акте указан перечень залогового имущества, отличный от перечня, указанного в приложении к договору залога. В связи с неисполнением обязательств по кредитному договору залогодатель (банк) обратился в суд с требованием об обращении взыскания на залоговое имущество, которое сформулировано следующим образом: “Обратить взыскание на имущество залогодателя, являющееся предметом залога по договору залога согласно приложению к договору залога, а в случае отсутствия указанного имущества или части имущества – на иное имущество залогодателя, приобретенное в период действия договора залога, предназначенное для последующей реализации либо переработки, в том числе и не относящееся к номенклатуре (ассортименту), указанному в договоре залога, на общую сумму ___ рублей согласно балансовой стоимости имущества, при условии сохранения ликвидности имущества, определив начальную продажную стоимость имущества в размере ____ рублей”.
Насколько правомерны и конкретизированы заявленные требования истца с учетом того, что в акте проверки залогового имущества указано имущество, отличное от указанного в приложении, и того, что не определен конкретный перечень имущества, на которое истец просит обратить взыскание?
Насколько исполнимо решение суда в случае удовлетворения требований банка?

Одной из характерных особенностей залога товаров в обороте является возможность изменения состава и натуральной формы заложенного имущества в период действия договора залога (п. 1 ст. 357 ГК РФ). Законодательство прямо не предусматривает возможности включения в договор залога условия о том, что товары, приобретенные залогодателем после заключения договора и не входящие в перечень имущества, которое считается находящимся в залоге на дату заключения договора, также становятся предметом залога. Вместе с тем такое условие, на наш взгляд, не нарушает какую-либо императивную норму закона.
При таких обстоятельствах в период действия договора состав имущества, находящегося в залоге на определенную дату, может не совпадать с перечнем товаров, которые изначально были переданы в залог при заключении договора. Поскольку состав товаров в обороте может изменяться неоднократно, отражение сторонами фактического состава заложенного имущества на ту или иную дату в акте проверки не означает внесение изменений в перечень заложенного имущества. Такой акт имеет лишь доказательственное значение (в частности, при решении вопроса о соблюдении залогодателем обязанности по поддержанию общей стоимости товаров в обороте).
Таким образом, при обращении взыскания на заложенные товары в обороте состав этих товаров определяется в соответствии с условиями договора залога, а не актом проверки. При этом в связи со спецификой данного вида залога отсутствие у залогодателя предусмотренных договором товаров на дату вынесения судом решения не является препятствием для обращения на них взыскания, поскольку соответствующие товары могут поступить в собственность залогодателя и позднее – в период исполнительного производства (смотрите, например, определение ВС РФ от 04.06.2015 г. N 305-ЭС15-3543, постановления АС Северо-Западного округа от 10.02.2017 N Ф07-12939/16, АС Московского округа от 11.02.2015 N Ф05-17213/14).
Правомерность требования залогодержателя в части обращения взыскания на иное имущество залогодателя, предназначенное для последующей реализации либо переработки, без указания конкретных видов такого имущества, зависит от того, соответствует ли закону условие договора залога, на котором основано это требование.
В соответствии с п. 1 ст. 357 ГК РФ предмет залога товаров в обороте может быть определен посредством указания родовых признаков соответствующих товаров и мест их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках. В судебной практике вопрос о том, насколько конкретно должны быть определены заложенные товары в обороте, является спорным.
Существует точка зрения, в соответствии с которой в договоре залога должны быть указаны конкретные виды товаров, являющиеся предметом залога (смотрите, например, постановление Девятого ААС от 16.05.2016 N 09АП-13262/16, Восемнадцатого ААС от 21.10.2015 N 18АП-11103/15).
Вместе с тем достаточно широко распространен и другой подход, согласно которому заложенные в обороте товары могут быть описаны в договоре общим образом, без указания определенных их видов (смотрите, например, постановления АС Уральского округа от 09.03.2017 N Ф09-383/16, Девятого ААС от 04.05.2016 N 09АП-15445/16). Соответственно, и при обращении взыскания на предмет залога в таких случаях применяются формулировки, использованные в договоре для описания заложенных товаров (смотрите, например, постановление Седьмого ААС от 16.03.2015 N 07АП-1257/15).
В частности, в одном из обнаруженных нами дел суд удовлетворил требование об обращении взыскания на предмет залога с формулировками, аналогичными тем, которые приведены в вопросе (на “любые товары, предназначенные для последующей реализации либо переработки”) (смотрите апелляционное определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 20.11.2014 N 33-36870/14).
На наш взгляд, следует согласиться с первой из приведенных точек зрения. Хотя п. 1 ст. 357 ГК РФ и предусматривает, что предмет залога товаров в обороте может быть определен лишь посредством родовых признаков, без точной его индивидуализации, полагаем, что условия договора тем не менее должны позволять с полной определенностью установить виды имущества, находящегося в залоге. В противном случае такие условия не могут, по нашему мнению, применяться при решении вопроса об обращении взыскания на предмет залога.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат юридических наук Акимочкин Дмитрий

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Статья 357. Залог товаров в обороте

1. Залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре залога.

Предмет залога по договору залога товаров в обороте может быть определен посредством указания родовых признаков соответствующих товаров и мест их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках.

Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором.

2. Товары в обороте, отчужденные залогодателем, перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные залогодателем товары, которые указаны в договоре залога товаров в обороте, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя на них права собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления.

3. Залогодатель товаров в обороте обязан вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции, если иное не предусмотрено договором залога.

4. При нарушении залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе приостановить операции с заложенными товарами до устранения нарушения путем наложения на них своих знаков и печатей. В целях различения указанных заложенных товаров и иных вещей может быть нотариально удостоверен факт нахождения заложенных товаров в определенном месте в определенное время.

Комментарий к Ст. 357 ГК РФ

1. Комментируемая статья во многом воспроизводит нормы (ст. ст. 46 — 48) формально не отмененного Закона о залоге (см. комментарий к ст. 334 ГК). Вместе с тем как в титуле, так и в тексте комментируемой статьи понятие «залог товаров в обороте» вмещает в себя также понятие «залог товаров в переработке», что, наверное, правильно, поскольку отличие в значительной степени видовое: в первом случае залогодатель вправе заменять один товар на другой, во втором — переделывать заложенный товар. В обоих случаях права и обязанности сторон регулируются договором, а на нормативную регламентацию эти различия влияния не имеют.

Читайте также:  Минимальный размер уставного капитала

2. Предметом договора о залоге товаров в обороте может быть имущество, определенное родовыми признаками. Залог индивидуально-определенных вещей регламентируется другими статьями § 3 гл. 23 ГК РФ. На данное обстоятельство обращает внимание и Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ. В Постановлении от 28 мая 2002 г. N 1663/01 указывается на то, что при залоге товаров в обороте указание в договоре на их индивидуализирующие признаки необязательно.

3. Залогодатель вправе заменять и изменять товары. При этом стоимость имущества не должна уменьшаться. Уменьшение стоимости может происходить соразмерно исполненной части основного обязательства. Договором может быть предусмотрено, что исполнение части основного обязательства не влечет изменения стоимости предмета залога.

Интерес залогодержателя заключается в том, чтобы общая стоимость имеющегося у залогодателя товара соответствовала тому, что предусмотрено договором о залоге , чтобы в полной мере обеспечивалось исполнение основного обязательства.

Монография М.И. Брагинского, В.В. Витрянского «Договорное право. Общие положения» (Книга 1) включена в информационный банк согласно публикации — Статут, 2001 (издание 3-е, стереотипное).

Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. М.: Статут, 1999. Книга первая: Общие положения. С. 549.

4. Хозяйственный оборот залогодателя при таком договоре осуществляется без каких-либо препятствий со стороны залогодержателя. Товар, являющийся предметом залога, перестает быть заложенным в случае приобретения его третьими лицами. В свою очередь, товар, первоначально не являвшийся предметом залога, признается заложенным, если он приобретается залогодателем и при этом подпадает под перечень товаров, предусмотренный в договоре залога товаров в обороте.

5. Договор о залоге товаров в обороте должен определять вид заложенного товара, иные его родовые признаки, общую стоимость предмета залога, место, в котором он находится (например, магазин «Хозтовары» с указанием адреса), а также количество и качество товара, которым может быть заменен товар, либо возможные качественные изменения товара.

Полный перечень (опись) товаров должен содержаться либо в договоре, либо в приложении к нему.

6. В п. 3 комментируемой статьи залогодателю вменяется в обязанность ведение книги записи залогов.

Книги являются документами, в которых фиксируются записи об условиях залога товаров, их ассортименте, указываются изменения как количественные, так и качественные, а также документами строгой отчетности. Книга записи залогов представляет собой пронумерованную и прошнурованную книгу, опечатанную печатью залогодателя. Ответственность за ведение соответствующей книги и достоверность вносимых сведений несет залогодатель.

В случае возникновения спора книга и соответствующие записи в ней могут рассматриваться как письменные доказательства. При этом залогодержатель вправе индивидуализировать объекты залога с целью прекращения оборота до разрешения спора.

7. При рассмотрении вопроса о том, у какой из сторон должно находиться заложенное имущество, обычно подчеркивается наличие в Гражданском кодексе РФ императивной нормы, в соответствии с которой товары в обороте не передаются залогодержателю (абз. 2 п. 1 ст. 338). Думается, что суть не в данном императивном указании. Дело в существе отношений, возникающих при залоге товаров в обороте: залогодатель вправе изменять состав и натуральную форму заложенного имущества, может отчуждать заложенные товары. Право залога на них прекращается, но оно возникает на приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге (происходит оборот товаров).

Одни и те же товары (вещи) могут стать предметом договора о залоге товаров в обороте и предметом договора, предусматривающего передачу их залогодержателю, помещение их под замок и печать залогодержателя и т.п. (во втором случае товары исключены из оборота).

Если заключается договор о залоге товаров в обороте, то, естественно, они должны остаться у залогодателя (по-другому и быть не может, иначе не будет оборота). И не потому, что так установлено абз. 2 п. 1 ст. 338 ГК РФ, а вследствие специфики отношений, возникающих из такого договора. Специфика обусловлена своеобразием предмета. Им является товар, вещь, предназначенная для отчуждения, благодаря чему залогодатель будет получать доходы. За счет доходов он будет расплачиваться со своими кредиторами, включая и залогодержателя.
Ст. 35 ГК РФ с Комментариями

Залог товаров в обороте

Это залог продукции или изделий с обязательным оставлением таковых у залогодателя, с одновременным обеспечением ему права на изменение состава и натуральной формы имущества.

Кодексом, в частности, ст. 357, регламентируется так называемый залог товаров в обороте. Понятие данной разновидности залога, какое имущество может быть предметом такого залога, требования к договору, и другие вопросы будут рассмотрены далее.

Понятие залога товарных ценностей, находящихся в обращении

Залог товаров в обороте представляется как залог продукции или изделий с обязательным оставлением таковых у залогодателя, с одновременным обеспечением ему права на изменение:

  • состава соответствующих вещей;
  • натуральной формы данного имущества.

Предмет договора о залоге товаров, находящихся в обращении

Предметом такого залогового договора могут быть соответствующая продукция:

  • с обязательным указанием на место расположения в определенных сооружениях, помещениях или на участках земли;
  • с обязательным указанием на родовые характерные признаки такой продукции.

Установление характерных индивидуализирующих признаков при залоге товаров в обращении не является обязательным требованием.

Требования к договору о залоге товарных ценностей, находящихся в обороте

Законодательством предъявляются определенные требования к соглашению, которое предусматривает залог товаров в обороте.

Документ в обязательном порядке должен содержать:

  • разновидность заложенного товара или продукции;
  • квалифицирующие родовые признаки;
  • совокупную стоимость заложенных товарных ценностей;
  • месторасположение изделия или продукции с указанием адреса;
  • количество и качество продукции, которой может быть заменено заложенное изделие.

Совокупный перечень товарных ценностей, являющихся заложенными предметами, должен присутствовать:

  • либо непосредственно в самом договоре;
  • либо в приложении к такому договору.

Порядок замены и изменения товаров при залоге товаров, находящихся в обращении

Законом установлено право залогодателя на осуществление замены или проведение изменений товарных ценностей, находящихся в залоге.

В рамках проведения данных процедур должны соблюдаться следующие требования:

  • совокупная стоимость товаров в результате процесса не должна становиться меньше той, которая определена в залоговом договоре;
  • если залогодатель выполняет часть гарантированного залогом обязательства, уменьшение стоимости товаров допускается соответственно и соразмерно исполненным обязательствам;
  • если договор не допускает возможности уменьшения стоимости после погашения должником части обязательства, такое уменьшение не допускается.

Хозяйственный оборот должника при таком договоре

Договор залога товаров в обороте регламентирует осуществление хозяйственного оборота должником без каких-либо ограничивающих факторов со стороны кредитора.

Существуют следующие нюансы относительно порядка возникновения и прекращения залога на товары в обращении:

  • если товар, который был обозначен в соглашении как предмет, впоследствии отчуждается залогодателем, таковой перестает быть залоговым предметом с даты его перехода по праву собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления к покупателю;
  • если товар, который изначально не являлся предметом, будет куплен залогодателем, при этом родовые признаки такого товара будут удовлетворять тем, которые указаны в залоговом договоре, за данным товаром будет установлен статус заложенного.

Обязанность по ведению специальной книги записи залогов

Ч. 3 ст. 357 Кодекса устанавливает за залогодателем обязанность по ведению книги записи залогов и риски несения ответственности за ненадлежащее ведение. Данные разновидности документов имеют следующие характеристики:

  • книга записи залогов – это документация строгой отчетности;
  • листы должны быть прошнурованы и пронумерованы;
  • на книге должна присутствовать печать залогодателя.

В книге должны указываться записи:

  • об условиях, при которых осуществляется залог товаров в обороте;
  • об ассортименте товаров;
  • о совершенных операциях с залоговыми товарами, которые повлекли изменение состава или натуральной формы, в том числе и переработка.

Риски несения ответственности за ненадлежащее ведение данного документа строгой отчетности и за недостоверность вносимой информации возложены непосредственно на залогодателя.

При решении споров книга и наличествующие в ней записи будут приравнены к письменным доказательствам. До разрешения спора залогодержателю разрешается индивидуализация товаров для целей прекращения их обращения.

Проблема касательно того, у какой из сторон процесса должна быть заложенная вещь

При решении такого вопроса следует обратить внимание на нормативное положение, установленное ст. 338 ГК РФ.

Закон в данном случае гласит, что имущество, являющееся предметом залога, по основному правилу должно оставаться у залогодателя, если другое не определено в законе, ГК РФ или договоре между участниками процесса.

Виды залогов различны – в некоторых целесообразным будет оставление именно у кредитора, но не в случае залога товаров в обороте. На это есть несколько причин:

  • залогодатель не сможет осуществлять изменение состава и натуральной формы изделий или продукции;
  • залогодатель не сможет отчуждать имущество, находящееся в обороте;
  • следовательно, оставление у залогодержателя будет способствовать наличию рисков, не позволяющих происходить обращению товаров, поскольку оборот достигается посредством отчуждения одних и приобретения других товаров должником, соответственно перестающих и возникающих являться заложенными предметами.
Читайте также:  Акт к договору подряда

Залог товаров в обороте в силу специфики правоотношений и предусматривает их нахождение у залогодателя – ведь он сможет отчуждать вещи, получать из этого деньги и, соответственно, погашать свою задолженность перед кредитором.

Залог товаров в обороте: особенности и виды

Под залогом товаров в обороте следует понимать залог товарной продукции с оставлением ее непосредственно у залогодателя при условии предоставления последнему права на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества (сырья, запасов товарной продукции, полуфабрикатов, материалов, готового продукта). Важно отметить, что общая стоимость представленных элементов не может быть меньше определенной посредством договора о залоге в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса. Насколько широким является применение данной разновидности залога в экономической практике? Почему? Какими характерными чертами определяются такие категории, как залог товаров в обороте и предмет залога? На эти и другие не менее интересные вопросы можно отыскать ответы в процессе ознакомления с материалами данной статьи.

Возникновение категории

Залог товаров в обороте впервые был упомянут во времена Древнего Рима. Таким образом, к известнейшему юристу Сцеволе поступило обращение со специфическим вопросом. Состоял он в том, что должник дал в залог кредитору лавку, после чего спрашивается, ничего ли не приключилось в качестве последствия или же необходимо смириться с тем, что под именем лавки, так или иначе, дана в залог товарная продукция, которая находилась в лавке.

Кроме того, вопрос стоял и следующим образом: если должник реализовал данные товары в различное время года и закупил другие, а последние поместил непосредственно в лавку, после чего умер, то наделен ли правом кредитор через ипотечный иск потребовать все, что есть в лавке, ведь предметы, которые были включены в состав товарной продукции, реализованы, а в лавку помещены иные вещи.

Сцевола на подобное обращение ответил: «Вещи и ценности, которые в момент смерти должника будут в лавке, относятся к заложенным». Так, в его ответе можно отыскать абсолютно все необходимые особенности залога товаров в обороте. Среди них следующие пункты:

  • Родовые характеристики предмета залога.
  • Установка времени распространения в отношении к вновь поступающему товару касательно залогового права.
  • Право залогодателя на замену вещей, которые, так или иначе, включаются в предмет залога.
  • Определенность местоположения товарной продукции.

Важно отметить, что реплика Сцеволы по залогу товаров в обороте занесена в кодификацию Древнего Рима, являющуюся на сегодняшний день поистине выдающейся, – Дигесты Юстиниана.

Сущность понятия

В данной главе целесообразным будет в полной мере рассмотреть сущность актуального для статьи понятия. Итак, под залогом товаров в обороте следует понимать поименованный в действующем Гражданском кодексе метод обеспечения, в соответствии с которым заложенная товарная продукция, так или иначе, остается у залогодателя.

Необходимо дополнить, что у последнего есть право на изменение натуральной формы и состава заложенного имущества. Сюда относятся сырье, полуфабрикаты, товарные запасы, готовый продукт, материалы и так далее. В данном случае обязательным является реализация следующего условия: общая стоимость элементов заложенного имущества ни при каких обстоятельствах не может стать меньше той, которая указана в договоре о залоге товаров в обороте. Данный фактор необходимо в любом случае брать в учет.

В чем же отличия?

Многочисленные исследования залога товаров в обороте показали, что он в значительной мере отличается от залога классического типа. Почему? Целесообразным будет рассмотреть вопрос с практической точки зрения. Так, характеризующий залог товара в обороте пример говорит о том, что предметами подобного залога служат не вещи, определенные в индивидуальном порядке, а родовые предметы. К последним относятся продукция, сырье, а также материалы.

Важно отметить, что вместе с исследованием теоретического плана анализируемого института вполне интересным является анализ актуальной на сегодняшний день судебной практики. Так, было проанализировано более двухсот судебных актов, датированных недавним временем. Это, несомненно, позволило сформулировать ряд общих выводов, в число которых включаются следующие пункты:

  • Гражданский оборот в любом случае имеет некоторую заинтересованность в такой юридической конструкции, как залог товарной продукции в обороте.
  • В некотором смысле стабильная судебная практика появилась исключительно по вопросам общего типа, относящимся к залогу товарного продукта в обороте. Сюда необходимо включить существенные условия в плане договора залога товаров в обороте (образец представлен выше), ведение книги записи в отношении залогов, отличие залога товарной продукции от обычного залога.

Действия залогодателя

Выше было отмечено, что залогодатель наделен правом изменения натуральной формы и состава заложенного имущества. Сегодня весьма часто в практической деятельности залогодатель в попытках уклонения от обращения взыскания на заложенную товарную продукцию обращается в судебные органы с иском по поводу признания договора о залоге товаров в обороте незаключенным из-за абсолютной несогласованности действующих его условий. Важно дополнить, что первоначально это относится к отсутствию надлежащей индивидуализации в плане заложенных имущественных комплексов.

Интересен тот факт, что судебная практика по данному вопросу единообразна. Так, еще в 2002 году Президиумом ВАС РФ было разъяснено, что в случае залога товарной продукции в обороте определение в договоре их индивидуализирующих характеристик совершенно не обязательно. Кроме того, сегодня существует немалый пласт судебной практики, который закрепляет: при залоге товарного продукта в обороте указание в договорном документе его индивидуальных признаков не нужно в соответствии с пунктом первым статьи 357 Гражданского кодекса.

Тем не менее камнем преткновения сегодня часто служит не индивидуализация предметов залога посредством договора, а установление юридической природы непосредственно договора залога в качестве залога товарного продукта в обороте.

Судебная практика

Целесообразным будет отметить, что в настоящее время существует давным-давно устоявшаяся судебная практика. Именно в соответствии с ее положениями ОС (строго по указанному классификатору) не способны служить предметом залога товарной продукции в обороте. Важно знать, что наличие условия по поводу права залогодателя на изменение формы заложенных имущественных комплексов является основополагающим для квалификации судебными органами договора в качестве рассматриваемого договорного обязательства. Интересным будет рассмотреть живой пример по этому вопросу.

В соответствии с одним делом истец направил обращение к ответчику с иском по поводу признания договорного документа, относящегося к залогу, неоформленным. Договор предусматривал, что имущественные комплексы не могут быть применены как предмет залога в соглашениях, одной из сторон которых является третье лицо, переданы в аренду или собственность иному лицу без согласия со стороны залогодержателя в письменной форме. Важно отметить, что подобное условие не соответствует пункту первому статьи 357 Гражданского кодекса. Помимо этого, судебными органами было установлено, что положение договора, которое, так или иначе, предусматривает право залогодержателя за неделю заменить предмет залога иным равноценным имуществом или восстановить его (тогда как данный предмет был поврежден или вовсе погиб либо право владения, связанное с ним, было прекращено по причине оснований, установленных действующим законодательством), не соответствует признакам залога товарной продукции в обороте. Право, которым наделен залогодержатель, на требование долгосрочного исполнения обязательства, обеспеченного продукцией, тогда когда указанный в соглашении предмет выбыл из собственности залогодателя не по актуальным условиям договора, тоже не приходит в соответствие с характеристиками залога товарного продукта в обороте.

Так, судебными органами первой инстанции было установлено, что рассматриваемый договор залога не наделен особенностями залога товарного продукта в обороте. Судебные органы кассационной инстанции оставили решение в силе.

Каким образом воспользоваться кредитом под залог товаров в обороте?

Данная и последующие главы отражают рекомендации, которые пригодятся структурам, планирующим привлечь кредит под залог товарной продукции в обороте. Так, у руководства всевозможных компаний есть возможность ознакомиться с положениями, в которых описывается грамотный выбор товара для этой цели, возможные условия кредитора, расчет приблизительной суммы займа.

Для начала необходимо отметить, что бизнес-кредит под залог товаров в обороте является весьма эффективной на сегодняшний день разновидностью банковского займа. К продукции данной группы целесообразным будет отнести материалы, сырье, готовый продукт, полуфабрикаты, которые, так или иначе, предназначены для реализации. Важно отметить, что для банковского учреждения товарная продукция в обороте – залог высокорисковой направленности. Именно поэтому банки соглашаются оформлять кредит под залог товаров в обороте только в случае обращения к ним клиента с высокой степенью платежеспособности, с которым давным-давно развивается сотрудничество. Кстати, некоторые банки, как правило, требуют дополнительного обеспечения в виде недвижимости или иных ликвидных имущественных комплексов. Почему? Дело в том, что они рассматривают товарную продукцию в обороте как пятьдесят процентов залога в максимальном значении.

Читайте также:  Отчуждение доли в уставном капитале ооо

Чего не стоит предлагать в залог?

Важно отметить, что характеризующий залог товаров в обороте кредит предполагает, что сегодня в залог не стоит предлагать некоторые категории товарной продукции. Целесообразным будет рассмотреть их подробнее. Так, если фирма планирует получить рассматриваемую разновидность кредита, необходимо иметь в виду, что любое банковское учреждение негативным образом оценит некоторые факторы. Среди них следующие пункты:

  • При залоге товаров в обороте они остаются у третьих лиц.
  • Товарная продукция реализована (иными словами, залогодатель уже получил деньги) и ждет отгрузки на складе. Важно отметить, что на основании анализа, соответствующего счетам 43 «Готовый продукт» и 41 «Товары», невозможно выявить, какая именно товарная продукция оплачена. Так, банковскому учреждению приходится верить на слово.
  • Товарная продукция залежалась на складе.
  • Товар наделен ограниченным сроком хранения (к примеру, медикаменты или продукты питания).
  • Склады, где хранится продукция, не состоят в соответствии с требованиями к условиям ее размещения (к примеру, отсутствуют холодильные установки или не предусмотрено отдельное помещение).
  • Складские помещения не охраняются ночью, отсутствует стационарный пост охраны.
  • Помещения, где хранится товарная продукция, не наделены пожарной сигнализацией.
  • Отсутствует возможность отделения товарного продукта, который структура предлагает в залог, от остальных товаров, размещающихся на складе.
  • Период действия договора по поводу аренды помещения, где размещается залог, меньше периода действия договора по кредиту. Важно отметить, что обычно банковское учреждение просит продлить договор по аренде в качестве отлагательного условия.
  • У структуры нет сертификатов качества на товарную продукцию (в том случае, когда она является сертифицируемой).
  • Отсутствует правоустанавливающая документация на залог.
  • Товарная продукция неликвидна. Другими словами, период ее продажи превышает 180 дней в соответствии с календарем с того времени, когда появляется основание для того, чтобы обратить взыскание на залог.
  • Товар оплачен наличными денежными средствами, поэтому у структуры отсутствуют подтверждающие документы.

Дополнительные факторы

Дополнительными факторами, которые любое банковское учреждение, как правило, оценивает негативно, являются следующие пункты:

  • Необходимость проведения сделки хотя бы в качестве взаимозачета.
  • Отсутствие подъездных путей к тому месту, где хранится залог.
  • Отсутствие беспрепятственного доступа к товарной продукции в случае проверки.

Так, при выполнении хотя бы одного из представленных в последних главах условий обычно компании грозит отказ со стороны банковского учреждения в кредите или же повышенная степень дисконта.

Определение максимальной суммы кредита

Каким образом можно выявить максимальную сумму кредита под залог товаров в обороте? «Джемир-Курган», всем известный автосалон, научился производить данную операцию как одна из первых структур. Важно отметить, что максимальная сумма кредита, на который способна рассчитывать та или иная структура, определяется по следующей формуле: К= БС х (1 – Д), где К – максимальная сумма кредита под залог товарной продукции в обороте (рассчитывается в рублях), БС – балансовая стоимость продукции (рассчитывается в рублях), Д – понижающий коэффициент (дисконт), который отражается в процентах и определяется непосредственно банковским учреждением. Необходимо брать в учет то, что банк в любом случае не производит оценку товара в соответствии с рыночной стоимостью (в этом заключается принципиальное отличие от других имущественных комплексов, которые предлагаются в залог). Гораздо лучше сразу отобразить предлагаемую продукцию по рыночной цене, для того чтобы избежать некоторого занижения кредитной суммы.

Важно отметить, что сумма кредита будет меньше, если банковское учреждение производит ее расчет на основе не балансовой стоимости товарной продукции, а иного показателя, к примеру средних остатков за последние полгода, исчисляемых ежедневно. Таким образом, при обращении в финансовую структуру необходимо уточнить, как именно она рассчитывает кредитную сумму.

Актуальная документация

В заключительной главе целесообразным будет определить, какая же документация необходима для того, чтобы воспользоваться кредитом под залог товарной продукции в обороте. Принимая в залог товарный продукт в обороте, как правило, банковское учреждение запрашивает следующие бумаги:

  • Договор по поводу приобретения товарной продукции с указанием конкретной цены (с приложениями и дополнениями к нему).
  • Акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные товарно-транспортного назначения (данные документы должны состоять в строгом соответствии с договорными условиями).
  • Платежная документация, которая подтверждает факт оплаты со стороны залогодателя закладываемых имущественных комплексов.
  • Таможенные декларации.
  • Сертификаты соответствия и качества.
  • Выписки по ряду счетов (40, 41, 43).

Зачем нужен залог товаров в обороте?

Залог товаров в обороте не приносит залогодержателю почти никакой пользы. Есть надежда на кристаллизацию, то есть на остановку оборота и опись товара. В этом случае залог товаров в обороте превратится в обычный твердый залог движимого имущества.

Однако провести кристаллизацию, по крайней мере, законными методами практически невозможно. Пока кредитор заводит правоохранительную машину, товар со склада исчезает.

В связи с этим, большая часть кристаллизаций происходит уже в банкротстве, когда управляющий проводит инвентаризацию конкурсной массы, в том числе товаров на складах. Не трудно догадаться, какова их ценность – раз уж они остались, едва ли они кому-то очень нужны.

Статистику я не веду, но думаю, не ошибусь, если скажу, что в 90% случаев к приходу залогодержателя о товарах в обороте должник уже «позаботился». В остальных 10% случаев благодаря банкротству залогодержатель успевает добраться до остатков товара на складе. Представьте, например, пару тысяч литров алкоголя. Его не смогли продать ни до, ни во время банкротства. Если залогодержатель и оставит этот алкоголь за собой, то уж точно не для продажи, ведь без лицензии он его не продаст. Проще говоря, не стоит возлагать большие надежды на залог товаров в обороте.

Тем не менее, банки снова и снова используют его, причем нередко в качестве единственного залога. Конечно, одна из причин сугубо психологическая – никто не хочет выдавать бланковые кредиты. Но ни ЦБ, ни аудиторы при оценке ссуды серьезно залог товаров в обороте не воспринимают и приравнивают его к необеспеченному кредиту.

Так зачем же он тогда нужен?

1. Возможно, за счет залога товаров в обороте залогодержатель хочет получить не столько право залога, то есть преимущество, сколько контроль за оборотом должника.

Однако контроль этот не настоящий – кредитор не может остановить оборот, закрыть склад и пр., если ему что-то не понравится. Это скорее не контроль оборота, а наблюдение за ним. Все же преимущества имеются – кредитор всегда знает, что происходит с товаром и бизнесом заемщика, а потому раньше других начнет взыскивать кредит, арестовывать счета и пр. Правда, в критической ситуации кредитор товар не убережет – складом он не владеет, а полиция, если и начнет разбираться в ситуации, встанет на сторону собственника товара и владельца склада. Тем не менее, для реализации даже такого контроля-наблюдения потребуются значительные расходы, которые еще придется умножить на число заемщиков с залогом товаров в обороте. Возможно поэтому данный механизм редко используется.

2. Кредитор вправе установить дополнительные ковенанты, связанные с оборотом заложенных товаров, и потребовать досрочного возврата кредита, например, при снижении их стоимости, объема оборота и пр.

Нужно сказать, что подобные условия прекрасно подходят для досрочного истребования кредита даже до появления просрочки. А этим могут похвастаться далеко не все ковенанты.

3. Залог товаров в обороте создает преимущество, и залогодержатель может им воспользоваться, пусть и не совсем привычным образом.

Заемщик, обязательства которого обеспечены залогом его имущества, гораздо привлекательнее для кредитора, чем заемщик, обязательства которого вовсе не обеспечены. И вот почему. Допустим, оба заемщика находятся в неустойчивом финансовом положении. Также допустим, что несмотря на это, они оба готовы досрочно погасить банку кредит. Платеж от заемщика с обеспеченным кредитом не будет оспорен по главе 3.1 Закона о банкротстве, если в дальнейшем будет возбуждено его банкротство. Точнее, он будет оспорен только в части – не более 20% стоимости предмета залога (товаров в обороте) на момент платежа. Иными словами, кредитор не только получит платеж, но и сохранит его большую часть. В случае же с другим заемщиком полученный платеж придется вернуть в ходе банкротства в полном объеме. Для кредитора разница очевидна.

Более подробно см.: п. 29.3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 декабря 2010 г. N 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Это означает, что залог товаров в обороте позволяет кредитору получить платеж в погашение долга, свободный от риска его оспаривания и возврата в конкурсную массу заемщика.

Удавалась ли кому-нибудь успешная кристаллизация залога товаров в обороте? Как получилось преодолеть противодействие должника?

Ссылка на основную публикацию