Может ли ип оказывать юридические услуги - Kapital124.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Может ли ип оказывать юридические услуги

Оказываете бухгалтерские или юридические услуги? Теперь для вас новые правила

Хотелось бы обратить ваше внимание на информационное письмо Росфинмониторинга от 19.07.2018 N 54 «О применении отдельных норм Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг».

В этом письме Росфинмониторинг разъяснил применение отдельных норм 115-ФЗ, но нам интересны те нормы, которые касаются сферы оказания бухгалтерских и юридических услуг, так как на практике они неразрывно связаны.

1. Росфинмониторинг разъяснил, как понимать закрепленное в ст. 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ словосочетание «обеспечение их деятельности», и является ли договор на оказание бухгалтерских или юридических услуг обеспечением такой деятельности.

  • обеспечение деятельности общества (предприятия) может включать юридическое, бухгалтерское, информационное и другие виды сопровождения деятельности общества, которые требуют специальных профессиональных знаний.
  • юридическое обеспечение деятельности являет собой правовое сопровождение деятельности общества, например, организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.
  • бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.

Юридическое или бухгалтерское обеспечение деятельности может получать общество, в штате которого есть юрист/бухгалтер, или же если таковой отсутствует, в том числе и на основании заключенного договора на оказание юридических и/или бухгалтерских услуг.

При этом субъектом исполнения статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ является организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги на основании заключенного договора на оказание соответствующих услуг.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492.

3. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, вправе как самостоятельно исполнять функции специального должностного лица, так и возложить указанные обязанности на работника (при наличии), при условии соблюдения требований по прохождению в соответствии с указанным постановлением обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

4. Лицам, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга.

Выводы

Предприятия и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, обязаны разработать правила внутреннего контроля и пройти обучение по программе соответствующей требованиям постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492.

Нарушение требований порядка и периодичности прохождения обучения влечет административную ответственность в соответствии с п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно — предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 30 тыс. руб.; на юридических лиц — от 50 до 100 тыс. руб.

Нужен ли физлицу статус ИП для оказания юридических услуг

Нужен ли физлицу статус ИП для оказания юридических услуг. Согласно ст.2 ГК РФ предпринимательская деятельность это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до восьми тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

К вам обращаются различные люди, в том числе и родственники, с просьбами решить ту или иную юридическую проблему, составить договор, расписку, исковое заявление, акт или иной другой правовой документ. Некоторые находят вас в интернете (если у вас есть свой сайт или блог).

Вы, как человек идущий на помощь нуждающимся, и не являющийся индивидуальным предпринимателем, периодически заключаете возмездные сделки с обратившимися к вам физическими лицами на оказание юридических услуг (например, на составление договора, подготовку искового заявления, на участие в судебном процессе и т. п.).

Будет ли ваша деятельность считаться незаконной предпринимательской деятельностью и нужен ли физлицу статус ИП для оказания юридических услуг поможет нам разъяснить окончательно налоговая служба.

Забегая вперед, спешу сообщить, что Минфин предлагает с 2019 года ввести в России налог на профессиональный доход, который будут платить самозанятые граждане, читать далее…

Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

Факты свидетельствующие о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Из этого всего выходит, что для юриста практикующего в частном порядке все эти случаи оказания юридических услуг между физическими лицами, как правило, не являются основным источником дохода. Обычно эти услуги носят разовый характер. Например, юрисконсульт на предприятии хорошо себя зарекомендовал как грамотный специалист и к нему обращаются работники предприятия, чтобы помочь решить какой-либо частный юридический вопрос, естественно, не за бесплатно.

Данные услуги не будут является предпринимательской деятельностью. Так как, навряд ли, вы будите фиксировать эти доходы в налоговой и это ваше право.

То же самое, если на вас вышел сосед с просьбой помочь ему в юридическом вопросе, или другой человек вышел на вас через ваш сайт с просьбой помочь ему составить договор купли-продажи автомобиля или иной другой правовой документ. И в этом случае предпринимательская деятельность не доказуема.

Но если вы вы не хотите иметь проблем с налоговой, то лучше зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность и спать спокойно. Нельзя исключать тот факт, что рано или поздно, неравнодушный сосед донесет на вас и вашу деятельность на стороне в налоговую. После чего к вам появятся вопросы, которых можно избежать.

Нужен ли физлицу статус ИП для оказания юридических услуг?

Если оказание юридических услуг неопределенному кругу лиц для вас является (или будет являться) основным и постоянным источником средств к существованию, то обязательно регистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя.

Если же оказание юридических услуг для вас — побочный, не основной и не постоянный источник заработка — то регистрироваться нет необходимости.

Для оказания юридических услуг физическое лицо, обычно, использует договор возмездного оказания услуг или договора поручения. Нужный вам экземпляр заполненного договора вы можете найти в разделе «договора«.

ИП по оказаннию юр. услуг

Добрый день, уважаемые профессионалы.Опять нужна ваша помощь.
Появилась необходимость открытия ИП. сфера деятельности:консультации,составление договоров, представительство в судах (арбитраж, суды общей юрисдикции), в ФССП и проч.
в связи с этим возникли вопросы: что нужно для занятия такой деятельностью? в смысле нужно ли какие-то спец. свидетельства или разрешения получать?
или просто как ИП, получить Свидс-во о постановке на учет, Сви-во о внесение записи в ЕГРИП и всё.
деятельность не основная, адвокатом не являюсь,если что:)
спасибо, очень всем благодарна

Нет, не нужно ни каких спец. свидетельств и разрешений, деятельность не лицензируется и по моему ни когда не лицензировалась.

вопрос состоит вот в чем. Коды ОКВЭД
74.11 Деятельность в области права
74.14 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления
74.11 Деятельность в области права
Эта группировка включает:
– представление интересов одной стороны против другой
стороны в судах или других судебных органах. Эта
деятельность ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ИЛИ КОНТРОЛИРУЕТСЯ лицами,
являющимися членами коллегии адвокатов: консультирование
и представительство в гражданских делах,
консультирование и представительство в уголовных делах,
консультирование и представительство в суде в связи с
трудовыми спорами

вот основной вопрос.получается что мне никак не стать ИП, оказывая представительскую помощь и консультации. может кто что-нибудь подскажет?какие есть еще варианты.
лично я думаю,что единственный вариант-это когда компания,меня нанявшая становится налоговым представителем,платит за меня налоги, опять же вопрос не решен как себя позиционировать : как физ лицо,имеющее доход, но имею ли я право получить такой доход?

не понял, Уважаемая Виктория, Вас. Почему никак не стать ИП. Регистрируйте ИП, коды по этим видам деятельности Вам присвоют. В чем проблема?

Цена договорная

Здравствуйте, Виктория.
Вы, как я понимаю, процитировали описание этих видов деятельности из классификатора ОКВЭД.
Слава богу, что право на осуществление той или иной деятельности регламентируется не ОКВЭД, а некоторыми иными нормативными актами.
Действующим законодательством не предусмотрено лицензирование или какое-либо иное регламентирование юридических услуг.
Поэтому можете спокойно регистрировать ИП и заниматься теми видами которые Вы указывали в своем вопросе.
Ограничения конечно есть (как справедливо указывали коллеги), но, скорее всего они Вас не коснутся.

Уважаемая Виктория, добрый день! Если все так трудно и неподъемно, как Вы полагаете, может, имеет смысл заняться какими-то иными видами деятельности? Где все попроще? А по сути – солидарен с коллегами. Проблем-то нет. Регистрируйтесь и работайте. Успеха Вам!

Да, и еще, если будете представлять интересы стороны в уголовном процессе, то только потерпевшего на основании нотариальной доверенности и ни как не подозреваемого, ни как не обвиняемого, ни как не осужденного. Эта работа адвоката в соответствии с УПК РФ.

Борис, добрый вечер!
Ну, Вы загнули.
Часть вторая статьи 49 “Защитник” УПК РФ:
“. По определению или постановлению суда в качестве защитника могут быть допущены наряду с адвокатом один из близких родственников ОБВИНЯЕМОГО или ИНОЕ ЛИЦО, о допуске которого ходатайствует ОБВИНЯЕМЫЙ. При производстве у мирового судьи УКАЗАННОЕ ЛИЦО допускается и вместо адвоката”.

Еще хотел бы дополнить Ваши рекомендации.
Часть вторая статьи 53 “Стороны и их представители” Федерального конституционного закона 1994 года № 1-ФКЗ “О Конституционном Суде Российской Федерации”:
“. Представителями сторон могут быть также адвокаты или ЛИЦА, ИМЕЮЩИЕ УЧЕНУЮ СТЕПЕНЬ ПО ЮРИДИЧЕСКОЙ СПЕЦИАЛЬНОСТИ, полномочия которых подтверждаются соответствующими документами”.

Пункт 4 Правила 36 “представительство заявителей” Регламента Европейского Суда по правам человека 2003 года:
“4. (а) Представителем заявителя, действующим в соответствии с пунктами 2и 3 настоящего Правила, выступает адвокат, допущенный к адвокатской практике в любой из Высоких Договаривающихся Сторон и постоянно проживающий на территории одной из них, ИЛИ ЛЮБОЕ ИНОЕ ЛИЦО, утвержденное Председателем Палаты.
(b) В исключительных обстоятельствах и на любой стадии производства Председатель Палаты, если сочтет, что обстоятельства или действия адвоката ИЛИ ДРУГОГО ЛИЦА, НАЗНАЧЕННОГО СОГЛАСНО ПРЕДЫДУЩЕМУ ПОДПУНКТУ, это оправдывают, вправе указать, что СООТВЕТСТВУЮЩЕЕ ЛИЦО более НЕ МОЖЕТ ПРЕДСТАВЛЯТЬ заявителя или помогать ему, и предписать заявителю найти другого представителя”.
Личный комментарий к подпункту (b). Хорошо, что у нас в России нет такого европейского эталона. А то бы председатели судебных коллегий или судебных составов, президиумов .

А теперь о главном в адрес уважаемой Виктории.
Полагаю, что нужно:
иметь высшее юробразование по СПЕЦИАЛИЗАЦИИ, которой желаете заняться;
владеть судебной практикой (знание постановлений КС РФ о толковании положений Конституции РФ, решений ЕСПЧ, постановлений Пленумов ВС РФ и ВАС РФ, Президиума ВАС РФ, обзоров судебной практики данных судебных органов. Хотя бы . ).
А как иначе? Вы собираетесь оказывать юрпомощь и задаете вопрос по данной сфере.
А в будущем есть шансы, что индивиды, которым Вы окажете юрпомощь окажутся недовольны соответствующим результатом?
Я лично не сторонник “адвокатской монополии”. Но с подходом КС РФ к данному вопросу согласен – надо быть или адвокатом, или ученым.

Приветствую Вас Юрий! Я сомневаюсь, что Виктория будет всем своим клиентам по уголовным делам близким родственником и очень сомневаюсь, что Виктория планирует представлять интересы в ЕСПЧ. Вопрос, как я понял, не ставился о юридическом образовании, знании материального и процессуального права. Ну и потом, Юр, а Вы под термином – ученая степень, что понимаете?

Я ИП и хочу оказывать услуги своему же ООО

Я ИП, занимаюсь разработкой программного обеспечения, у меня есть несколько сотрудников на ГПД.

Недавно приняли решение с партнером зарегистрировать ООО и уже от имени компании продавать наши программные продукты, а возможно, и разрабатывать их тоже. Но не хочется терять часть дохода из-за необходимости платить НДФЛ и страховые взносы.

Как я понимаю, юридически я могу оказывать услуги своему же ООО, если договор от имени фирмы подпишу не я. То есть я не буду выступать от имени обеих сторон договора.

Но какие подводные камни могут быть? На что обратить внимание при такой организации работы, какие моменты продумать?

Как я поняла, вы и ваш бизнес-партнер будете учредителями нового ООО. Доля участия каждого в уставном капитале фирмы будет равна 50%. При этом ваш партнер будет еще и директором ООО, он будет подписывать от имени компании управленческие и финансовые документы.

Если вы в статусе ИП или обычного физического лица будете оказывать по договору услуги своему же ООО, то по налоговому кодексу вы и ваша фирма считаетесь взаимозависимыми лицами. Из-за этого волноваться не надо.

Кто такие взаимозависимые лица

Это организации и физические лица, отношения между которыми могут влиять на условия их сделок. Взаимозависимость возникает из-за участия в уставном капитале, из-за наличия полномочий по назначению руководства фирмы, из-за должностного подчинения и семейных связей.

Примеры взаимозависимых лиц:

  1. Организация и ее директор.
  2. ООО и его участник, владеющий более чем 25% уставного капитала. Это ваш случай.
  3. Две организации, в каждой из которых один и тот же участник владеет более чем 25% уставного капитала.
  4. Две организации, у которых один директор.
  5. Директор ООО и ИП, приходящиеся друг другу близкими родственниками: мужем и женой, отцом и сыном, братом и сестрой и так далее.

Перечень ситуаций, когда лица взаимозависимы, есть в п. 2 ст. 105.1 НК РФ. В иных случаях признать взаимозависимость могут сами лица, считающие себя таковыми, или суд.

Как взаимозависимых лиц контролирует ФНС

Налоговая служба следит, чтобы цены сделок между взаимозависимыми лицами соответствовали рыночным. Если цены будут явно заниженными, ФНС может доначислить налог плюс пени и штрафы.

Но ФНС обращает внимание не на все сделки между взаимозависимыми лицами, а только на те, что в конкретном году признаются контролируемыми. На сегодняшний день к таким сделкам, например, относятся:

  1. Импорт и экспорт нефти, нефтепродуктов, цветных и драгоценных металлов при годовом доходе от таких сделок более 60 млн рублей.
  2. Сделки с офшорными компаниями при годовом доходе от таких сделок более 60 млн рублей.
  3. Сделки с фирмами, применяющими упрощенку, если годовой доход от таких сделок превысил миллиард рублей.

Как ФНС проверяет сделки

Местные инспекции ФНС при выездных и камеральных проверках могут проверять на рыночность цены обычных, неконтролируемых сделок между взаимозависимыми лицами. Но лишь тогда, когда у ИФНС есть основания подозревать фирму или ИП в получении необоснованной налоговой выгоды.

Например, в отношении какой-нибудь фирмы налоговики выявили факты многократного отклонения цен от рыночного уровня. При этом у них есть другие признаки того, что компания уходит от налогов с помощью различных схем. В числе таких признаков, например, отсутствие у взаимозависимого контрагента по ГПД персонала, техники, материалов и так далее, необходимых для выполнения работ по заключенному договору.

Необоснованная налоговая выгода — это уменьшение налогов, к примеру из-за применения налоговых льгот, вычетов по НДС или НДФЛ, спецрежимов, которое лишь формально соответствует закону, а на деле же происходит обогащение за счет бюджета. Типичный пример: операции с фирмами-однодневками , единственная цель которых — вернуть НДС из бюджета. Есть счета-фактуры , первичные документы, договор, но в реальности сделки не было, поэтому вычет по НДС и налоговые расходы необоснованны.

Таким образом, чтобы свести к минимуму риск претензий от налоговиков, взаимозависимым лицам — в вашем случае ИП и ООО — в сделках между собой не следует устанавливать цены, которые сильно завышены или, наоборот, занижены по сравнению с обычными ценами на аналогичные товары, работы или услуги. Либо надо быть готовым экономически обосновать разницу в ценах.

Вот пример успешного обоснования из суда. Один ИП в Амурской области продавал товары взаимозависимой компании почти в два раза дешевле, чем другим покупателям. Инспекторы доначислили ему НДФЛ и НДС, пересчитав реализацию по обычным ценам продажи. В судах ИП делал акцент на то, что другие клиенты закупали у него существенно меньше товаров, поэтому заниженная цена обоснована. В итоге этот довод услышал и принял во внимание только Верховный суд, который отменил решение инспекции о доначислениях.

Как составлять договоры подряда между ООО и ИП

Многие компании ради экономии на налогах предпочитают не нанимать работников, а заключить договоры подряда с несколькими ИП. В этом случае есть большой риск, что налоговая признает гражданско-правовые договоры с ИП трудовыми со всеми вытекающими неприятными последствиями, о которых мы подробно писали в отдельной статье.

Но рискуют лишь те фирмы, которые заключают договоры сразу по десятку ГПД. Причем на выполнение не разовых, а систематических работ или услуг, которые обычно делают штатные сотрудники. Например, ведение бухгалтерии или постоянную логистику грузов. Договоры с ИП на какие-то разовые работы или услуги, по идее, не должны вызвать подозрений.

Это касается всех, а не только взаимозависимых лиц.

Самое важное

Факт взаимозависимости ИП и ООО сам по себе не страшен. Главное, чтобы цены по договорам, заключаемым между ними, не отличались сильно от рыночных в ту либо в иную сторону. Никаких других значимых нюансов в отношениях между взаимозависимыми лицами нет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Суть отношений между ИП и ООО

Ежегодно в стране регистрируется десятки тысяч предпринимателей, а также обществ с ограниченной ответственностью. Почему? Да потому, что эти организационные структуры относятся к малому бизнесу, что является оптимальным решением для начала бизнеса. Стоит отметить, что именно они составляют около 90% предприятий страны. Их деятельность регламентируется нормативными актами РФ. Но отдельно юристы рассматривают особенности отношений между ИП и ООО, которые возникают вследствие их сотрудничества.

Услуги ИП для ООО

Данный тип взаимодействия возникает, как следствие оказания услуг одного плательщика налогов другому. В особенности деятельность ИП может быть направлена на оказание услуг для ООО таких видов:

  • дача денежных средств в займы;
  • транспортные услуги;
  • юридическое и бухгалтерское сопровождение;
  • выполнение работ для обеспечения эффективной деятельности ООО в качестве подрядчика;
  • сдача в аренду собственных помещений;
  • услуги посредника между сторонами отношений, возникающих в процессе ведения бизнеса;
  • услуга поставки продаваемых товаров, транспортное обслуживание отношений и другие, оказание которых оформлено надлежащим образом и не противоречит законодательству РФ.

Услуги, которые ИП может предоставлять для ООО в обязательном порядке должны быть правильно оформлены во избежание спорных ситуаций.

Чем регламентируется сотрудничество ООО и ИП?

Индивидуальные предприниматели – это субъекты бизнеса, которые являются физ. лицами с правом коммерческих действий для получения прибыли. Работать они могут начать только после полной процедуры регистрации в фискальных органах и внесения их в ЕГРИП. Предприниматели получают идентичные права, как у юр. лиц, оставаясь в статусе физических, но неся ответственность по своим обязательством всем принадлежащим имуществом.
Общество с ограниченной ответственностью – это компании, которые уже наделяются статусом юр. лиц. Их регистрация должна быть подтверждена занесением данных о предприятии в ЕГРЮЛ, после чего они имеют право работать на рынке своего профиля. Предприятие данного типа может быть учреждено как одним, так и несколькими акционерами ,которые несут ответственность по своим обязательствам уставным капиталом ООО согласно внесенных паев.

Сотрудничество между этими организационными формами может возникать на основе подписанных обеими сторонами договоров. Данный документ представляет собой перечень договоренностей между его сторонами о:

  • проведения работ;
  • сдачи в пользование некоторого имущества;
  • выплаты денег;
  • займа денежных средств.

Допускаются и другие типы договоров для сотрудничества и урегулирования отношений между ИП и ООО, которые не противоречат законодательству. Это может быть как решение вопросов о ранее невыполненных обязательствах, о внесении изменений в предыдущие договоренности, о приостановке действия предыдущих условий и других.

Закон допускает не только письменную форму оформления договоренностей, а также и устную. Хотя такой вариант в конфликтных ситуациях может иметь двузначное мнение. Почему в каждой ситуации и рекомендуется оформление в официальном письменном виде всех официальных бумаг, которые регламентируют сотрудничество ИП и ООО. Подтверждением принятия условий, указанных в них, являются подписи и печати сторон, которыми они визируют договор.

Возможные ситуации

Заключение договоров для подтверждения отношений между ИП и ООО предполагается во всех ситуациях, которые ведут к возникновению обязательств одной стороны перед другой, чтобы работать согласно заранее установленным правилам. Описать все их невозможно. Но есть несколько очень нестандартных для сотрудничества данных организационных форм предметов договорных отношений, а именно:

  • предприниматель, будучи учредителем ООО, к тому ж единственным, заключает договора о сотрудничестве с компанией;
  • ООО нанимает работать частное лицо, себя, который имеет статус ИП, обеспечивая тем самым получение дивидендов от деятельности предприятия, а также заработную плату;
  • Оформление получение услуг или приобретения товаров для ООО лучше оформлять договором с ИП, несмотря на то, что это может быть немного более длительным процессом. Это связано с тем, что компания – покупатель получит на руки все документы, подтверждающие факт совершения сделки, а именно:
  • товарный чек;
  • платежное поручение;
  • накладную либо другие официальные формы.
  • наиболее частые типы договоренностей ООО с ИП:
  • на предоставление услуг юр. поддержки компании;
  • об оказании услуг ведения бухгалтерии;
  • совершение транспортных перевозок;
  • оказание услуг представительства коммерческих интересов;
  • проведение поисковых действий;
  • охрана объектов, принадлежащих предприятию;
  • обслуживание технической базы компании;
  • услуги уборки территории.

Нередко можно встретить даже договор на предоставление услуг управления, что предполагает вместо найма сотрудника на должность руководителя ООО составить данный документ о сотрудничестве с ИП.

Очень часто такие ситуации имеют неоднозначную трактовку, что приводит к судовым процессам. В таких случаях все пункты договора рассматриваются очень внимательно и буквально.

Составляющие части договоров

Каждый официальный документ, формы которого имеют примеры в нормативных актах РФ, должен составляться по определенной схеме с обязательными юр. составляющими.

Договора, которые регулируют отношения между ИП и ООО составлены из таких частей:

  1. преамбула, в которой содержится основной информативный блок о данных сторон и самом документе, а именно:
  • номер документа;
  • название, что в основном совпадает с предметом договора;
  • дата, а также место заключения;
  • полные юр.наименования, а также реквизиты сторон;
  • полномочия сторон.
  1. предметная часть, в которой максимально конкретно описывают суть сотрудничества, то есть намерения сторон по совершению того или иного действия:
  • купля-продажа;
  • арендные услуги;
  • оформление займа;
  • услуги подрядчика;
  • предоставление услуг.
  1. часть прав и обязанностей сторон договора, где четко указывают, что смогут делать и что должны делать участники сотрудничества;
  2. расчет по предмету договора с указанием основные данные для проведения сделки:
  • итоговая сумма;
  • стоимость единицы товара или сколько стоит разово оказать услугу;
  • порядок и форма оплаты;
  • реквизиты для зачисления денежных средств.
  1. срок активности договора а также период выполнения указанных обязательств.
  2. часть, где описаны возможные непредвиденные ситуации, а также ход действий при таких событиях.
  3. часть с описанием вариантов досрочного расторжения договора или изменения его условий.
  4. Заключительная часть, где указаны способы разрешения спорных ситуации в случае их возникновения.

Структура каждого договора, который подписывается между ИП и ООО для контроля их сотрудничества должна выглядеть именно таким образом.

Классификация соглашений и их значение

Основными формами договоров в отношениях ИП и ООО являются такие:

  • Договор поставки;
  • Договор подряда;
  • Договор аренды;
  • Договор займа.

Соглашение поставки

Первый тип соглашения являет собой документ, который регулирует отношения между продавцом и покупателем, устанавливая основные правила их взаимодействия по поводу доставки товара.

В них обязательно необходимо указать такие данные:

  1. условия возврата товара, если в нем есть брак либо закончился срок его употребления или эксплуатации;
  2. способ доставки товара и срок ее совершения;
  3. размер пени за нарушение сроков поставки товаров.

Договор поставки товаров может быть двух видов:

  1. об одноразовом сотрудничестве;
  2. о долгосрочных отношениях.

Но ,как уже говорилось, между продавцом и покупателем может быть заключено устное соглашение о поставке товара, если обеим сторонам это выгодно, а также имеют место доверительные отношения. Либо еще можно применить счет-договор, в котором содержится вся основная информация о сделке, информация о товаре, а также данные к оплате. После проведения расчета товар поставляется покупателю.

Соглашение подряда

Соглашение данного типа предполагает регулирование отношений между ООО и ИП, в которых одна сторона является заказчиком, а другая подрядчиком. Договор заключается для выполнения одноразово определенной работы, которую подрядчик должен выполнить, а заказчик оплатить. Стоит отметить, что как ООО, так и ИП могут выступать в данном взаимодействии в разных ролях.

Главный вопрос при составлении данного соглашения состоит в том, кто из участников сделки должен оплачивать доходный налог. Нередко бывает, что этот пункт даже пытаются включить в текст договора подряда с разделением сумм у внесению в казну. Но это лишь напрасный труд. В любом случае налогом облагается та сторона, которая имеет выгоду в виде прибыли, то есть подрядчик, которому оплачивают работу.

Кроме этого многие юр.лица практикуют отказ от заключения договоров подряда с ИП, объясняя это некоторой неразберихой в налогообложении и других юр. вопросах. На самом же деле в случае подписания соглашения с физ.лицом юр. лицо берет на себя оплату всех налогов и взносов. При отношениях с ИП предприниматель сам оплачивает все взносы в государственный бюджет и налоговые органы. Поэтому наиболее выгодно ООО работать именно с ИП.

Соглашение аренды

Соглашение об аренде имущества гарантирует безопасность взаимоотношений между ИП и ООО, когда одна сторона передает другой некоторые владения на определенный срок и за определенную оплату, то есть сдает в аренду.

Наиболее часто подписываются соглашения об аренде, когда необходимо сдать:

  • оборудование;
  • земельные участки;
  • постройки и помещения;
  • транспорт.

Арендатор получает объект договора согласно акта приема-передачи, где должны быть указаны:

  1. полное описание имущества, что сдается в аренду, с указанием полного названия, номера, площади помещения, других данных;
  2. стоимость объекта аренды (помещения, оборудования и других), на которую согласны обе стороны отношений;
  3. описание состояния и амортизации помещения, оборудования, транспорта .

Также в таких соглашениях указывают дополнительные сведения об использовании помещения, оборудования, транспорта и поведении в случае повреждении имущества. К примеру, аренда помещения может сопровождать сдачей в субаренду части и полной площади объекта, капитальным или косметическим ремонтом помещений и другими ситуациями. Стоит отметить, что ООО и ИП ,которые находятся на таких системах оплаты налогов, как УСН или ЕНВД, имеют право не начислять НДС на сумму, указанную в договоре, когда сдают в аренду помещений, техники или другого имущества.

Соглашение займа

Договор займа заключается в случае необходимости передачи сторонами соглашения денежных средств или других ценностей на определенный срок с гарантией возврата по его истечению. Считается, что именно такие отношения являются наиболее трудным типом взаимосвязи ИП и ООО с юр.стороны.

Это связано с тем, что не совсем понятно, кто и какие налоги должен платить согласно отношений по оформлению займа. Расчет необходимо проводить в каждом случае отдельно:

  • беспроцентный заем, который дает ООО, будет облагаться на сумму недополученных процентов, расчет по которым должен проводиться согласно банковским показателям, определяя средний показатель ставки по кредитам. Оплачивать данный налог из займа должен тот, кто решил дать его.
  • процентный заем не можно дать под ставку больше средней, расчет который проведен по банковским показателям;
  • если беспроцентный заем выдает ИП, то на него не возлагается налоговая нагрузка по данному пункту;
  • если ИП решает дать процентный заем, то здесь есть много нюансов ,которые зависят от таких условий:
  1. сумма займа;
  2. система налогообложения.

Стоит отметить, что последний вариант крайне не рекомендуется. Возникает вопрос : почему? Это связано с тем, что нормативная база несовершенна касательно этого вопроса и может привести к выявлению нарушений. Поэтому лучше работать по иным схемам.

Очень важно правильно оформлять сотрудничество между ИП и ООО. Это поможет в будущем избежать судов и разборов, которые часто тянут за собой большие финансовые потери.

Читайте также:  Реорганизация преобразование зао в ооо
Ссылка на основную публикацию